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基金管理公司认购费怎么做账

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来源:中山恒企会计培训学校

2020-10-29 | 已帮助: 231

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基金管理企业认购费怎么做账,假如不太掌握没有关系,文中惠尚学收集整理了基本信息,请大伙儿参照。

基金管理企业认购费怎么做账?

接到基金认购费时间,

借:现钱或银行存款

贷:其他应付款–基金认购费

转走时,

借:其他应付款–基金认购费

贷:现钱或银行存款

 

企业买基金如何做会计账务处理?

这一能够做为买卖性资产来结转:

1。选购时:

借:买卖性资产—成本费

贷:银行存款、别的流动资产等

2。假如选购的股票基金要2020年再卖,年底必须依据基金净值和选购成本费的差值

借:买卖性资产—公允价值变化

贷:公允价值变化损益表

上边的是增值的状况,如果是掉价必须做反过来分录。

3。售卖时

借:银行存款

贷:买卖性资产—成本费

—公允价值变化

长期投资

假如有关税金是金融机构代交社保的,那麼依照接到的净收益做“借:银行存款”就可以了;假如有关税金必须自身去交纳,则:

借:长期投资

贷:银行存款

4。假如存有公允价值变化,必须:

借:公允价值变化损益表

贷:长期投资

之上便是有关基金管理企业认购费怎么做账的相关内容,期待文中对你有一定的协助,大量与记账相关的文章内容,请再次关心惠尚学。

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